電気工事士の副業で確定申告が必要なケース｜20万円ラインと節税方法

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電気工事士の副業収入が年間20万円を超えたら、確定申告が必要になる。申告を忘れると追徴課税のリスクがある。この記事では、申告が必要なケース・節税できる経費・手続きの流れを具体的に解説する。

確定申告が必要になる「20万円ライン」とは

会社員として本業がある電気工事士が副業収入を得た場合、年間の副業所得が20万円を超えると確定申告が必要になる。これは所得税法に定められたルールだ。

ただし「収入20万円」ではなく「所得20万円」であることに注意してほしい。収入から必要経費を引いた金額が所得になる。

たとえば副業の年間収入が28万円でも、工具代・交通費・材料費などの経費が10万円あれば所得は18万円になる。この場合は申告不要だ。

申告が必要な3つのケース（2026年版）

• 副業の所得が年間20万円超（会社員の場合）
• 本業が給与以外の個人事業主・フリーランス（所得額に関係なく申告必須）
• 複数の会社から給与を受け取っている場合

厚生労働省の副業・兼業促進ガイドラインによると、副業を認める企業が年々増加している。副業を始める前に、まず勤務先の就業規則を確認しよう。

申告が不要なケース

• 副業の所得が年間20万円以下（ただし住民税の申告は必要）
• 副業収入がすべて給与所得で源泉徴収済みの場合
• 収入ゼロ・赤字の場合（翌年の繰越控除には申告が有効）

電気工事士の副業で計上できる経費一覧

経費を正確に計上すれば、課税される所得を大きく減らせる。電気工事士の副業で認められやすい経費を具体的にまとめた。

工具・材料費

電動ドライバー・テスター・絶縁工具など、副業で使用した工具はすべて経費になる。1点10万円未満なら一括で経費計上できる。10万円以上は減価償却が必要だ。

材料費は購入時のレシートを保管しておくこと。領収書なしでは経費として認められない。

交通費・移動費

現場への移動にかかったガソリン代・高速代・電車代はすべて経費になる。自家用車を使う場合は「副業用途の割合」で按分計算する。たとえば月間走行距離の40%が副業なら、ガソリン代の40%が経費だ。

通信費・資格更新費

副業案件の受発注に使うスマートフォン代は、副業使用割合で按分して経費にできる。仕事専用なら100%計上も可能だ。また、資格の更新講習費や技術書の購入費も経費として計上できる。

損害賠償保険への加入は副業を始めるうえで欠かせない。詳しくは電気工事の個人事業主が入るべき保険おすすめ5選で保険料の比較を確認してほしい。

18年の現場経験からわかった「税務調査で見られるポイント」

実際に私が副業を始めた1年目、経費の計上ミスで約3万2,000円の追加税金が発生した経験がある。原因は「プライベートと副業の経費が混在していたこと」だった。

18年の経験から言うと、税務署が最も注目するのは「経費の按分根拠」だ。なんとなく半分を経費にしていると、指摘を受けやすい。走行距離ログやスマホの仕事利用履歴など、按分の根拠を記録しておくことが大切だ。

副業案件を月に4〜6件こなしていた時期、領収書の管理が追いつかず年末に慌てた。それ以来、現場ごとにスマホで領収書を撮影してクラウドに保存する習慣をつけた。これだけで確定申告の作業時間が年間で約8時間短縮できた。

確定申告のソフト選びで迷っている人は、電気工事士の副業確定申告におすすめのソフト4選｜freee・マネーフォワードを比較が参考になる。

青色申告で節税する方法（最大65万円控除）

副業を「事業所得」として申告できる場合、青色申告を選ぶと最大65万円の特別控除を受けられる。

青色申告と白色申告の違い

たとえば副業の年間所得が80万円の場合、青色申告特別控除（65万円）を使えば課税対象は15万円になる。税率20%なら税額はわずか3万円だ。白色申告のままなら16万円の税額になるため、13万円の差が生まれる。

「事業所得」か「雑所得」かの判断基準（2026年版）

国税庁の通達では、副業収入が年間300万円以下の場合は原則として「雑所得」として扱われる。ただし帳簿書類を保存していれば事業所得として申告できる可能性がある。

判断のポイントは以下の3点だ。

• 継続的・反復的に行っているか
• 営利目的で行っているか
• 帳簿・記録を適切に保存しているか

週末に継続して電気工事の副業をこなしているなら、事業所得として認められる可能性が高い。電気工事士が休日にできる副業5選｜本業に支障なく月3万円稼ぐ方法では、副業の始め方から収入の見込みまで詳しく解説している。

確定申告の具体的な手順（2026年版）

ステップ1：収支の記録を整理する

1月1日〜12月31日の収入と経費をすべて集計する。請求書・領収書・振込明細は必ず保存しておく。保存期間は7年だ。

ステップ2：申告書を作成する

国税庁の確定申告書等作成コーナー（e-Tax）を使うと無料で申告書を作成できる。スマホからでも申告可能だ。会計ソフトを使えばさらに効率化できる。

ステップ3：申告・納税する

申告期間は毎年2月16日〜3月15日だ。e-Taxなら24時間いつでも提出できる。納税は振替納税・クレジットカード払い・コンビニ納付が使える。

副業収入を増やしながら税負担を最小化するポイント

小規模企業共済でさらに節税

個人事業主として副業をしている場合、小規模企業共済に加入できる。月額1,000円〜7万円を積み立てられ、掛金の全額が所得控除になる。年間最大84万円の控除が可能だ。

iDeCo（個人型確定拠出年金）との組み合わせ

会社員として本業がある場合でも、iDeCoは利用できる。掛金が全額所得控除になる。副業と組み合わせれば、課税対象所得を年間数十万円単位で減らせる。

収入の種類によって申告方法が変わる

電気工事士の副業収入は主に「請負収入」になる。給与として受け取る場合とは申告方法が異なるため注意が必要だ。請負の場合は必要経費を細かく計上できるため、節税効果が高い。

副業の形態として在宅案件やオンライン案件も増えている。電気工事士が在宅でできる副業｜スキルを活かしたオンライン案件の探し方では具体的な案件の探し方を紹介している。

申告を忘れた・期限を過ぎた場合のペナルティ

確定申告を期限内にしなかった場合、以下のペナルティが発生する。

• 無申告加算税：本来の税額に対して15〜20%が上乗せ
• 延滞税：納付期限の翌日から年2.4%〜8.7%（2026年現在）
• 重加算税：意図的な隠ぺいがあれば35〜40%

たとえば本来の税額が10万円の場合、無申告のまま放置すると最低でも11万5,000円〜12万円の支払いが生じる。さらに期間が長引けば延滞税も増え続ける。

期限を過ぎていても「期限後申告」は可能だ。税務調査が入る前に自主的に申告すれば、無申告加算税が5%に軽減される場合がある。気づいたら早めに対処することが重要だ。